Je hebt een BV en wilt (een deel van) het bedrijfsvermogen investeren in crypto. Maar hoe pak je dat fiscaal en administratief goed aan?
Steeds meer ondernemers kiezen ervoor om digitale assets zoals Bitcoin op de balans van de BV te zetten. Zakelijk crypto kopen via je BV werkt nét even anders dan privé beleggen: je krijgt te maken met specifieke belastingregels, boekhoudkundige eisen en veiligheidsmaatregelen.
In dit artikel lees je stap voor stap hoe zakelijk crypto-aankopen werken: van boekhouding en walletbeheer tot belastingaangifte en toezichtregels. Geen theorie, maar een praktische handleiding voor ondernemers die crypto op de balans willen zetten.
Investeren via je BV kan interessant zijn als je:
● al een holding- of BV-structuur hebt en vanuit daar vermogen beheert;
● winst of reserves in de BV wilt herinvesteren in plaats van uit te keren naar privé;
● een lange-termijnpositie wilt opbouwen zonder jaarlijks box 3-heffing;
● gebruik wilt maken van de mogelijkheid om gerealiseerde verliezen of duurzaam waardeverlies binnen de BV te verrekenen;
● vermogen in de BV wilt laten groeien als onderdeel van je totale beleggingsstrategie.
Binnen de BV wordt belasting geheven over gerealiseerde winsten (Vpb). Zolang je niet verkoopt, is er geen heffing. Dit werkt anders dan in box 3, waar jaarlijks belasting wordt geheven op basis van het vermogen op de peildatum.
Crypto in een BV valt onder de vennootschapsbelasting. In 2025 gelden de volgende tarieven:
Zolang de winst in de BV blijft, betaal je alleen vennootschapsbelasting. Keer je later uit naar privé, dan betaal je box 2-belasting:
Crypto wordt op de balans gezet tegen aanschafwaarde. Waardestijgingen worden pas belast bij realisatie. Bij langdurige waardedaling mag je afwaarderen.
BV maakt €100.000 winst op crypto:
Keer je dit uit aan jezelf:
Totale belastingdruk komt uit rond 39 à 40% over de winst. Laat je het geld in de BV staan? Dan blijft het bij 19% Vpb in dit voorbeeld.
Voor crypto in een BV geldt dezelfde controle-eis als bij andere financiële activa. Je moet kunnen aantonen dat de BV de eigenaar is van de assets en dat alle transacties goed zijn vastgelegd.
Houd daarom in elk geval bij:
transactiedata (aankoop, verkoop en interne verplaatsingen)
wallet-adressen die bij de BV horen
aankoopprijzen en transactiekosten
bewaarstructuur: exchange, custodial of eigen wallet
waardering per balansdatum
Bij gebruik van een exchange is het belangrijk dat het account op naam van de BV staat. Bij eigen wallets helpt interne documentatie of een eenvoudige sign-message om het eigendom aan te tonen.
Een duidelijke administratie voorkomt discussie met je accountant en de fiscus.
Voor BV’s die crypto aanhouden is het verstandig om duidelijke afspraken vast te leggen over het beheer en de beveiliging van de wallets. Denk daarbij aan:
hoe private keys worden bewaard en wie toegang heeft
het gebruik van hardware wallets of een multi-sig-oplossing
welke medewerkers of functionarissen toegang mogen krijgen
waar back-ups worden opgeslagen en hoe die worden beschermd
Een vastgelegd beleid geeft structuur, voorkomt misverstanden en maakt het eenvoudiger om vragen van accountant of bank te beantwoorden.
Ontvangt je BV opbrengsten uit staking, lending of andere vormen van yield? Dan worden deze belast als winst op het moment dat ze worden toegekend of ontvangen. Een duidelijke administratie is daarbij essentieel, zodat je de bedragen en data correct kunt verwerken.
Banken kunnen om extra toelichting vragen bij zakelijke crypto-posities.
AML-regels gelden ook voor BV’s; zorg dat wallet-stromen transparant zijn.
Een goede administratie voorkomt discussies met accountant of Belastingdienst.
Bij faillissement vallen crypto-assets in de boedel.
Zakelijk beleggen is niet altijd nodig. In deze situaties is privé via box 3 vaak eenvoudiger:
je hebt geen BV of holding
je belegt met beperkte bedragen
je hebt geen zakelijke belangen of herinvesteringsplan
BV aanwezig en actief
Administratie ingericht voor crypto-transacties
Duidelijk wallet- en security-beleid
Bewijsstukken van eigendom en transacties vastgelegd
Accountant of fiscalist op de hoogte
Crypto in een BV wordt belast op het moment dat winst wordt gerealiseerd. Dit werkt anders dan in box 3, waar jaarlijks belasting wordt geheven over het vermogen op de peildatum. Een zakelijke administratie en zorgvuldig wallet-beheer zijn daarbij essentieel.
Voor ondernemers die vermogen in de BV beheren, kan de BV een logische plek zijn om een langetermijnpositie aan te houden. Voor wie geen BV heeft of met kleinere bedragen begint, is beleggen in privé via box 3 vaak eenvoudiger.
Wil je zakelijk in crypto investeren, maar wil je eerst zeker weten dat je het goed aanpakt?
Ontvang onze gratis gids ‘Crypto in je BV: de 6 grootste valkuilen voor ondernemers’ direct in je inbox. Kort, helder en speciaal geschreven voor ondernemers die vermogen in hun BV beheren.